忒有料

减税降负下的严征管,如何降低金税三期对企业的影响?


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谢谢邀请。

这个问题问得不太准确,应该说是企业如何降低金税三期对自己的影响。因为严征管是大势所趋,作为企业,要考虑降低自身风险,也要考虑成本规划,才能保持市场竞争力,不至于被历史的浪潮所淘汰。

减税降负

从去年开始,减税降负的浪潮是一波接一波。增值税减税并档仍在继续进行,今年也将小规模纳税人的增值税免征额进一步扩大,从原来的3万/月到现在的10万/月,对企业来讲,还有个税的改革和社保缴费的变化,当然,所得税今年的小微企业优惠税率,最低可以达到5%,也是力度空前。

在过去,我们企业的社保负担的确是不轻,养老占19%-20%,医疗保险6%-10%,五险合计企业要交26.1%-33.4%,企业社保缴费的负担确实比较承重。今年社平工资引入了私营单位,养老保险单位缴费比例降至16%,这都会在一定程度上减轻单位的缴费负担。

严征管的趋势

在各项减税措施出台的时候,同时也出现了一些征管手段的变化。3月,金三系统完成了国地税并库;过去部分地区的社保由社保局管理,部分地区由税务局管理,而从今年开始,由税务全面接管;个税优惠政策出台,但同时个人的申报信息也实现了联网。去年以来,破获了大量的虚开发票案件。这种种事实都告诉我们,未来的征管趋势,将日趋严格。

企业如何应对

信息化大数据,科技进步是不可阻挡的历史趋势;税收征管的低税率、宽税基、严征管也在逐步推进,企业唯有改变自身,积极应对,才能顺应历史潮流。

1. 风险意识,观念先行。

首先,是要认识到企业过去的“两套账”、“多套账”的做法风险日益增大,需要积极探索两账合一的方法,来降低企业的风险。当然,同时要做好企业成本规划和测算,否则,企业也会因无法承担高额成本导致风险。

2. 认真自查,把好第一关。

企业要搞清楚金三系统重点监控的内容,先做好自查。并针对企业过去陈旧的做法,做出积极地改变。

比如,票据方面,一是要注意日常增值税票与非增值税票的比例,产品价格有无剧烈波动,进销品名是否符合逻辑。卖食品的,如果进货都是电子元器件,那就是违背常理的。同时,也要注意一些需要对比的信息,比如进销项、红票、异常票等。也要注意一些行业的重要指标,比如毛利率、利润率等等。如果严重偏低,就要先自查是什么原因。

又比如,很重要的税负率。增值税进销项是否匹配,长期出现进销倒挂可能就会被视为异常情况,增值税和所得税的税负率是否符合行业情况,如果不符是否有特殊原因。所得税中,各项目的支出占比情况如何,特别是往来款项占比是否过大。各申报表是否符合勾稽关系进销结构是否有异常等。

综上,企业要先意识到风险,在现有的情况下积极进行改变。同时,在日常经营的过程中,积极做好自查,防止新的风险产生。

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