账面的盈利和实际的现金流是可能存在比较大的差异的，关键要找到差异的原因。可以几个角度来看。

1. 钱有没有压在运营上。

一个店的运营主要就是买货买货付钱收钱。当中涉及到买多少货、付供应商的钱和收客户的钱，三个问题。

那么首先查一查备货有没有问题。有没有过多的占用资金或者有没有出现毁损（比如桶的丢失）等等。

再看看收客户的钱有没有问题，如果是采用预先付款，后期用票的形式，那么可能前面的商家已经收了款，那么后面真正送水的时候，就没有现金流了。只有再继续销售水票，才能获得稳定的现金流。

另外，也要看看上游的供应商。如果对供应商有大量的预付款，那么必然导致企业自身资金的紧张。同时，人工之类的费用是必须要当月付现的，如果没有收入的现金流进行及时补充，也可能造成现金流困境。

2. 利润中存在“假象”。

有时候看起来利润高，但是可能钱早就付出去了。不过，因为财务是权责发生制记账，当期摊下来没有多少。这个对于小店的现金流的影响可能还比较大。比如，月租金，3-6个月起付，那么对当月的现金流就有比较大的影响。而成本费用，是按照每个月的租金来摊销的，因此，可能使利润和现金流产生差异。

3. 资金有没有用于非经营的用途。

除了经营之外，还要看看近期有没有购进过机器设备或者进行过其他的投资之类的。这一类活动可能对当期的利润影响不大，但是对企业的现金流产生比较大的影响。

找到问题，还要研究下企业现金流的规律，哪几天以及哪个月份可能会出现现金的集中支付，提前做好安排，使得在关键的时候，有足够的现金流支撑，这样才能应对各种经营的问题，化解风险。