如果仅仅是不付款的问题，那么不是向税务部门举报，应当根据合同签订的情况来看如何处理。

1. 看合同如何约定

既然有合同，那么一定是遵从合同的约定。首先检查合同是如何约定的，什么时候开票，什么时候付款，是否都已经有所明确。

2. 约定明确，遵从合同

如果有具体的约定，那么看看付款的账期是不是已经到了。大公司一般对于付款是有严格规定的，很少见票付款，一般都是约定账期，到了账期再付款。所以，没有到约定的账期，自然是不会付款的。这个时候可以向对方要明确的付款计划，然后后期再继续跟进即可。

如果已经到了账期，对方还没有付款，那么要进行催收。同时，关注对方不付款的原因。

（1） 货物有问题

可以要求对方先将没有问题部分先行支付，有问题的暂缓，并安排补货换货等操作；

（2） 对方出现人员更替没有付款

要求对方立即行动安排付款，同时根据授信额度看看是否需要暂停发货；

（3） 对方已经出现了财务困难，暂时无法进行支付

一般来说，如果是经常的合作伙伴，出现恶意拖欠的可能性是很小的。如果已经出现财务困难的，首要是拿到可靠的付款计划，并且尽可能先回收一部分金额。后期需要密切关注对方财务状况，并考虑计提坏账准备。

一般可以配合发送律师函等手段进行催收。真的要起诉的情况实际中不多，因为要权衡自己这笔款项的收回与需要付出的成本相比是否划算。当然，如果真要打官司，那么合同就是最有力的保护了。

3. 合同没有明确

如果合同中没有明确是何时付款，那么就需要与对方进行协商，尽量争取让对方尽快付款。

同时，也要提醒老板们，为了防止坏账的出现，可以做好几点，未雨绸缪：

（1）对客户的资信进行充分地评估，再给予授信，避免过大的损失；

（2）事前的合同一定要定得细致，把详细的条款写清楚，避免后期产生争议；

（3）做好跟进，时时关注客户的资金和财务状况，避免坏账产生得猝不及防。

所以，这个问题不管是事前还是事后，合同都是很重要的。同时，也要做好事中的管理，把控好各个关键节点，可以大大降低最后出现坏账的概率。